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4409135: EM LLM Tax 16: Modul 6 - Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente: FL, AT, CH, DE; FATCA, IGA, QI; Lux-Steuerrecht

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Semester:WS 17/18
Art:Modul/Prüfung
ECTS-Credits:5.0
Lektionen / Semester:56.0 L / 42.0 h
Selbststudium:108.0 h

Modulleitung/Dozierende

Studiengang

Executive Master of Laws in International Taxation (01.09.2014)
Executive Master of Laws in International Taxation (01.09.2016)

Beschreibung

Modul 6 behandelt die nationale und internationale Besteuerung verschiedener klassischer, derivativer und kollektiver Kapitalanlagen sowie Anlagen in Immobilien, Sachwerten und Unternehmensbeteiligungen als Instrumente der internationalen Steuerplanung in den vier deutschsprachigen Ländern Liechtenstein, Deutschland, Österreich und Schweiz. Die steuerliche Behandlung dieser Anlageformen wird in Form von grenzüberschreitenden Fallstudien vertieft und in diesem Zusammenhang die verschiedenen Arten der Erhebung von Abgeltungs-, Kapitalertrag- und Verrechnungssteuern in diesen Ländern analysiert. Darüber hinaus wird auf das System sowie die Ansätze zur Reform der EU-Zinsbesteuerung und in bestimmte gesetzliche Entwicklungen wie das Qualified Intermediary Regime (QI) und den Foreign Account Tax Compliant Act (FATCA) eingegangen. Ferner erfolgt ein Einblick in die Steuerrechtsordnung und das Steuersystem, die Besteuerung natürlicher und juristischer Personen sowie die Besteuerung von Vermögensstrukturen und Investmentvehikel in Luxemburg und im Ausland.

Ziele

Die Studierenden erwerben folgende Fachkompetenzen:
Sie

  • sind mit der nationalen und internationalen Besteuerung verschiedener klassischer, derivativer und kollektiver Anlagen in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz vertraut
  • kennen die Besteuerung von Anlagen in Immobilien, Sachwerten und Unternehmensbeteiligungen und deren Einsatz in der internationalen Steuerplanung in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz sowie in grenzüberschreitenden Fallkonstellationen
  • können die gewonnenen Kenntnisse auf praxisorientierte Fallbeispiele anwenden
  • sind mit dem System der EU-Zinsbesteuerung sowie den Reformansätzen und deren Umsetzungen vertraut
  • sind in das Qualified Intermediary Regime (QI) und den Foreign Account Tax Complaint Act (FATCA) eingeführt und kennen deren Umsetzungsgesetzgebung sowie steuerliche Auswirkungen
  • kennen den Aufbau des Steuersystems sowie die Besteuerung der natürlichen und juristischen Personen in Luxemburg und setzen sich auf Basis dieser Kenntnisse mit der nationalen und internationalen Besteuerung von Vermögensstrukturen und Investmentvehikel in Luxemburg und im Ausland auseinander

Kompetenzen

Lehrmethoden

Interaktive Vorlesungen mit Fallbeispielen

Voraussetzungen (inhaltlich)

Die Zugangsvoraussetzungen zum Masterprogramm müssen erfüllt sein.

Prüfungen

  • PWB_EM LLM Tax 16: Modulprüfung 6 (WS 17/18, in Bewertung)
  • PWB_EM LLM Tax 16: Modul 6 - Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente: FL, AT, CH, DE; FATCA, IGA, QI; Lux-Steuerrecht (SS 18, in Bewertung)
  • PWB_EM LLM Tax 16: Modul 6 - Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente: FL, AT, CH, DE; FATCA, IGA, QI; Lux-Steuerrecht (SS 18, in Bewertung)