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Zertifikatsstudiengang Nationales und Internationales Steuerrecht

Steuerstandards | Steuerrecht | Steuersysteme | Steuerkooperation | Steuerplanung  

  

Philosophie

Der Zertifikatsstudiengang «Nationales und Internationales Steuerrecht» wird vom Lehrstuhl für Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Internationales und Liechtensteinisches Steuerrecht von Professor Dr. Martin Wenz am Institut für Finance der Universität Liechtenstein durchgeführt. Die verschiedenen Lehrinhalte werden durch erfahrene Dozierende aus Wissenschaft und Praxis vermittelt und durch praxisorientierte Fallbeispiele und Fallstudien ergänzt.

Der Zertifikatsstudiengang gibt einen grundlegenden Überblick über das nationale und internationale Steuerrecht von Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz: 4-Länderansatz. Zudem wird in das Recht der Doppelbesteuerungs- und weiteren Steuerabkommen sowie in den Internationalen  Informationsaustausch und das Europäische Steuerrecht eingeführt und auf die Internationale und Europäische Steuerpolitik und die entsprechenden Steuerstandards der OECD und der EU eingegangen. Ferner werden die zentralen Aspekte der Internationalen Besteuerung und Steuerplanung in Bezug auf Unternehmen, Vermögensstrukturen, Versicherungen und Finanzinstrumente Schritt für Schritt dargestellt, erläutert und analysiert.

 

Inhalt

Die inhaltliche Ausrichtung des Zertifikatsstudiengangs «Nationales und Internatio­nales Steuerrecht» besteht in der anwendungsorientierten Vermittlung von Grundkenntnissen im nationalen, internationalen und europäischen Steuerrecht, der internationalen Steuerabkommen sowie in der internationalen Steuerplanung in Bezug auf grenzüberschreitend ausgerichtete natürliche und juristische Personen, Unternehmen, Vermögensstrukturen sowie Finanzinstrumente.

Eingegangen wird – auch anhand von Fallbeispielen und Fallgestaltungen – insbesondere auf folgende Aspekte:

  • Nationales und internationales Steuerrecht: FL, AT, CH, DE
  • Internationale und Europäische Steuerpolitik und Steuerstandards: OECD, EU
  • Doppelbesteuerungs- und weitere Steuerabkommen: DBA, MLI, TIEA, StA
  • InternationalerInformationsaustausch (IAA, SIA, AIA): MAK, CRS, CbCR, DAC6-8
  • Besteuerung von natürlichen und juristischen Personen: FL, AT, CH, DE
  • Besteuerung von Unternehmen und Vermögensstrukturen: FL, AT, CH, DE
  • Besteuerung von Versicherungen und Finanzinstrumenten: FL, AT, CH, DE
  • Europäisches Steuerrecht: EU/EWR, New EU Tax Package (21st Century)
  • Rechtsprechung und Verwaltungspraxis: FL, AT, CH, DE
  • Fallgestaltungen | Best-in-class-Cases | Fragen und Antworten | Diskussion.

Der Zertifikatsstudiengang «Nationales und Internationales Steuerrecht» dient insbesondere auch zur Vorbereitung auf die Teilnahme am inhaltlich weiterführenden Studiengang Executive Master of Laws (LL.M.) in International Taxation.

 

Zielsetzung

Die Studierenden verfügen nach Absolvierung des Zertifikatsstudiengangs über grundlegende Kenntnisse der verschiedenen Steuerrechtssysteme und deren Zusammenspiel und kennen die Besonderheiten internationaler Steuergestaltungen. Insbesondere kennen sie das Steuerrecht von Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz einschliesslich der bestehenden Doppelbesteuerungs-, Steuerinformations- und weiteren Steuerabkommen. Die Studierenden haben sich eingehend mit der Besteuerung und der internationalen Steuerplanung von grenzüberschreitend ausgerichteten natürlichen und juristischen Personen, Unternehmen, Vermögensstrukturen, Versicherungen und globalen Finanzinstrumenten befasst.

 

Abschluss

Die Studierenden, welche mindestens 75% der in Präsenz oder im Online-Format durchgeführten Veranstaltungen besucht und sämtliche Modulprüfungen erfolgreich absolviert haben, erhalten ein «Zertifikat im Nationalen und Internationalen Steuerrecht».

 

Zielgruppe

Der Zertifikatsstudiengang richtet sich an Mitarbeitende der Finanzdienstleistungs-, Unternehmens-, Banken-, Steuerberatungs-, Treuhand-, Fonds-, Vermögensverwaltungs-, Versicherungs-, Beratungs- und Verwaltungspraxis, die eine anwendungsorientierte Zusatzqualifikation im Bereich des nationalen und internationalen Steuerrechts, der internationalen Steuerkooperation sowie der internationalen Steuerplanung erwerben wollen.

 

Studienleitung

Konzeptionell und inhaltlich verantwortlich für den Zertifikatsstudiengang ist Professor Dr. Martin Wenz, Inhaber des Lehrstuhls für Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Internationales und Liechtensteinisches Steuerrecht und Leiter des Instituts für Finance an der Universität Liechtenstein.

 

Studienplan | Studienzeiten

Der Zertifikatsstudiengang «Nationales und Internationales Steuerrecht» ist auf eine Dauer von 8 Monaten (inklusive Klausuren) angelegt. Er besteht aus 4 Modulen mit jeweils 2 x 2 Tagen Unterricht (insgesamt 8 Präsenzphasen à 2 Tage mit jeweils zehn Lektionen à 45 Minuten) und neueiner Q&A-Session in jedem Modul (jeweils vier Lektionen à 45 Minuten) sowie zusätzlich 2 Fallstudientagen (jeweils zehn Lektionen à 45 Minuten). Der Unterricht findet ganztags am Dienstag, Mittwoch oder Donnerstag von 09.00 bis 18.15 Uhr (Q&A-Sessions von 09.00-12.15 oder von 17.15-20.30 Uhr) statt. Der Anteil des Selbststudiums umfasst ca. 220 Lektionen (165 Stunden).

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Steuerstandards | Steuerrecht | Steuersysteme | Steuerkooperation | Steuerplanung

Modul 1              10./11.11.2021 und 30.11/01.12.2021 (4 Tage)

Nationales und Internationales Steuerrecht:

Besteuerung natürlicher Personen: FL, AT, CH, DE
NEU: Q&A-Session: 15.12.2021, 09.00-12.15 Uhr (½ Tag)

 

Modul 2              11./12.01.2022 und 22./23.02.2022 (4 Tage)

Nationales und Internationales Steuerrecht:

Besteuerung juristischer Personen: FL, AT, CH, DE
NEU: Q&A-Session: 15.03.2022, 17.15-20.30 Uhr (½ Tag)

Fallstudientag zu Modul 1 und 2 | 16.03.2022, 09.00-18.15 Uhr: Grenzüberschreitende Fallgestaltungen zur Besteuerung natürlicher und juristischer Personen

 

Modul 3              22./23.03.2022 und 26. /27.04.2022 (4 Tage)

Internationale und Europäische Steuerpolitik und Steuerstandards: OECD (BEPS), EU (ATAD, CoC)

Internationale Steuerabkommen: DBA, MLI, TIEA, StA

Internationaler Informationsaustausch (IAA, SIA, AIA): MAK, DBA, TIEA, EU-DAC6

Europäisches Steuerrecht: EU/EWR
NEU: Q&A-Session: 10.05.2022,09.00-12.15 Uhr (½ Tag)

 

Modul 4              11./12.05.2022 und 01./02.06.2022

Internationale Steuerplanung: FL, AT, CH, DE

Unternehmen

Vermögensstrukturen: Stiftungen, Fonds

Versicherungen und Finanzinstrumente
NEU: Q&A-Session: 21.06.2022, 17.15-20.30 Uhr (½ Tag)

Fallstudientag zu Modul 3 und 4 | 22.06.2022, 09.00-18.15 Uhr: Grenzüberschreitende Fallgestaltungen zur Internationalen Steuerplanung von Unternehmen und Vermögensstrukturen

 

Abschluss: Zertifikat im Nationalen und Internationalen Steuerrecht

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Prüfungen

Die Inhalte der Module 1 und 2 werden in einer schriftlichen Klausur am 22.03.2022 und diejenigen der Module 3 und 4 in einer weiteren schriftlichen Klausur am 30.06.2022 abgeprüft.

 

Lehrkonzept | Referentinnen und Referenten

Das Lehrkonzept besteht aus interaktiven Lehrveranstaltungen mit einer aktiven und gewinnbringenden Teilnahme der Studierenden. Die einzelnen Lehrinhalte des Zertifikatsstudiengangs werden vom Inhaber, den Mitarbeitenden und den Lehrbeauftragten des Lehrstuhls für Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Internationales und Liechtensteinisches Steuerrecht am Institut für Finance der Universität Liechtenstein präsentiert und anhand von praxisnahen sowie nationalen und grenzüberschreitenden Fallbeispielen und Fallgestaltungen (Case Studies) visualisiert und mit den Teilnehmenden diskutiert und analysiert:

  • iur. HSG Thomas Brotzer, Financial Services Tax Partner, KPMG AG, Zürich
  • Dr. Friedrich Fraberger, LL.M., TEP, Steuerberater, Partner, KPMG Austria GmbH, Wien
  • Dr. Dr. Olaf Gierhake, LL.M., Verwaltungsrat, Vermögensschutz AG, Rapperswil-Jona/Triesen
  • Florian Kloster, StB, Ass.-Prof., Universität Liechtenstein, Vaduz
  • Dipl.-Oec. Caroline Müller, StB, Partnerin Baumgartner & Partner, Zürich
  • Stefan Oesterhelt, LL.M., dipl. Steuerexperte, Rechtsanwalt, Partner, Homburger AG, Zürich
  • Tatjana Polivanova-Rosenauer, StB, Partnerin, LeitnerLeitner GmbH, Wien
  • Natalie Peter, LL.M., RA, TEP, Partnerin, Blum & Grob, Zürich
  • Helga Rohner, Lehrbeauftragte, Universität Liechtenstein, Vaduz
  • Dr. Martin Wenz, Universität Liechtenstein, Vaduz.

 

Lernumgebung

Sämtliche schriftliche Unterrichtsunterlagen, Präsentationen, Gesetzestexte, Verord­nungen, Richtlinien, Erlasse, Schreiben und Merkblätter der Verwaltung, Entscheidungen der Rechtsprechung und die praxisorientierten Fallbeispiele und Fallstudien stehen den Studierenden in ausgedruckter Form und ergänzend auch auf einer virtuellen Lernplattform zur Verfügung. Zudem verfügt die Universität Liechtenstein im nationalen, internationalen und europäischen Steuerrecht und in der Betriebswirtschaftlichen Steuerlehre über einen umfassenden Handapparat mit zahlreichen Nachschlagewerken, Zeitschriften und Zugängen zu Online-Datenbanken.

 

Vertiefende Weiterbildung | Anrechnung von Modulen auf den LL.M.

Die erfolgreiche Teilnahme und die inhaltliche Ausrichtung des Zertifikatsstudiengangs stellen eine gute Grundlage für die Teilnahme am ebenfalls vom Lehrstuhl für Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Internationales und Liechtensteinisches Steuerrecht angebotenen weiterführenden Studiengang Executive Master of Laws (LL.M.) in International Taxation dar. Die im Rahmen des erfolgreich absolvierten Zertifikatsstudiengangs erlangten ECTS-Punkte und ein Teil der Studiengebühren können auf die ersten beiden Module des Masterstudiengangs angerechnet werden.

  

Anforderungen

Zum Zertifikatsstudiengang «Nationales und Internationales Steuerrecht» zugelassen werden kann, wer über eine erfolgreich abgeschlossene Berufsmatura (FL, AT, CH) oder über eine allgemeine Hochschulreife (Matura, Abitur) verfügt. Interessierte Personen mit einschlägiger Berufserfahrung ohne den geforderten Bildungsabschluss können ebenfalls zugelassen werden, wenn sich die individuelle Studierfähigkeit anderweitig ergibt.

 

Anmeldefrist

Anmeldeschluss ist der 05. November 2021 (Poststempel). Spätere Anmeldungen können ausnahmsweise berücksichtigt werden, wenn noch freie Studienplätze verfügbar sind.

 

Bewerbung

Zum Zertifikatsstudiengang wird zugelassen, wer die Zulassungsbedingungen (siehe oben: Anforderungen) erfüllt und alle für die Anmeldung erforderlichen Unterlagen (siehe uni.li/zs-steuerrecht) fristgerecht eingereicht hat. Die Aufnahme erfolgt nach dem Eingangsdatum der Anmeldung. Das Anmeldeverfahren beginnt mit der Einreichung des Anmeldeformulars. Eine frühzeitige Anmeldung wird empfohlen. Über die Zulassung entscheidet die Studienleitung nach Durchsicht der fristgerecht und vollständig eingereichten Bewerbungsunterlagen.

 

Anzahl Studierende

Die Anzahl der Studierenden ist auf maximal 30 begrenzt. Der Zertifikatsstudiengang wird nur durchgeführt, wenn mindestens 12 Anmeldungen vorliegen.

 

Studiengebühren

Die Studiengebühren für den gesamten Studiengang betragen CHF 9.900. In den Studiengebühren sind neben der Teilnahme am Zertifikatsstudiengang und der Bereitstellung sämtlicher Unterrichtsunterlagen, Präsentationen, Gesetzestexte etc. auch die Prüfungsgebühren enthalten. Die Studiengebühr wird zu Beginn des Zertifikatsstudiengangs fällig.

 

ECTS

Die Studienleistungen des Zertifikatsstudiengangs werden nach den Regeln des European Credit Transfer System (ECTS) ausgewiesen. Für den gesamten, erfolgreich abgeschlossenen Zertifikatsstudiengang werden insgesamt 10 ECTS-Punkte vergeben.

 

Abschluss

Die Studierenden, welche mindestens 75% der in Präsenz oder im Online-Format durchgeführten Veranstaltungen besucht und sämtliche Modulprüfungen erfolgreich absolviert haben, erhalten ein «Zertifikat im Nationalen und Internationalen Steuerrecht».

 

Besuch einzelner Module

Die Module des Zertifikatsstudiengangs können ausnahmsweise auch einzeln besucht werden, sofern die Anzahl der Studierenden und die Platzkapazitäten dies zulassen. Bitte kontaktieren Sie in diesen Fällen rechtzeitig die Studiengangsleitung. Die jeweilige Teilnahmegebühr wird auf Anfrage von der Studiengangsleitung mitgeteilt.

 

Studienberatung

Für weitere Informationen und eine persönliche Beratung steht Ihnen der Studiengangsleiter, Prof. Dr. Martin Wenz (martin.wenz@uni.li) sowie der Studiengangsmanager, Dipl. Ing. (FH) Patrick Krause, MA (patrick.krause@uni.li | Telefon +423 265 11 84), sehr gerne zur Verfügung.

 

Studienbroschüre und Anmeldung

Studienbroschüre
Plakat
Bewerbungsformular
Studierendenordnung der Universität Liechtenstein
Studien- und Prüfungsordnung Weiterbildung
Disziplinarordnung
Gebührenordnung

Kontakt

Wissenschaftliche Studienleitung und Beratung
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Telefon +423 265 11 58
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Organisatorische Studienleitung und Beratung
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