Internationale Besteuerung: Unternehmen, Strukturen, Privatpersonen (VT IFS)

Modulleitung

Studiengänge

Bachelorstudiengang Betriebswirtschaftslehre (BSc BWL 21) (01.09.2021)

Lehre

Einführung
Nationale und internationale Unternehmensbesteuerung: Liechtenstein, Schweiz, Österreich, Deutschland
Körperschaftsteuersysteme
Rechtsform- und Finanzierungswahl
Konzernsteuerquote
Internationale Unternehmensbesteuerung: Direktgeschäfte, Betriebsstätten, Tochtergesellschaften
Internationale Steuerplanung: Vermögensstrukturen
Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente
Europäisches Steuerrecht

Lernergebnisse Die Studierenden...

Fachkompetenz

kennen die Grundlagen der nationalen und internationalen Unternehmensbesteuerung, der Gruppenbesteuerung, der internationalen Steuerplanung mit Unternehmen, Vermögensstrukturen und Finanzinstrumenten sowie des Europäischen Steuerrechts
verstehen die Zusammenhänge zwischen den verschiedenen Unternehmensbesteuerungssystemen und den Steuerplanungsinstrumenten in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz
berechnen die Steuerbelastungen von Unternehmen nach dem jeweiligen nationalen Steuerrecht sowie unter Berücksichtigung der Doppelbesteuerungsabkommen
analysieren die Anwendungsbereiche und die Grenzen der einzelnen Steuerplanungsstrategien
lösen grenzüberschreitende Fälle anhand eines Schemas
bewerten die verschiedenen Steuerplanungsstrategien und ihre Auswirkungen auf die Steuerbelastungen

Methodenkompetenz

kennen die Quellen des nationalen und internationalen Steuerrechts der vier deutschsprachigen Länder
geben die zentralen Konzepte der nationalen und internationalen Steuerrechte in einer angemessenen Fachsprache wieder
verstehen die Zusammenhänge zwischen den einzelnen Steuergesetzen und den Doppelbesteuerungsabkommen
wenden die Regelungen des jeweiligen nationalen und internationalen Steuerrechts in Fallbeispielen an
leiten aus den unterschiedlichen Gesetzesbestimmungen Lösungen und Entscheidungsempfehlungen ab,
vergleichen Bestimmungen aus unterschiedlichen nationalen Steuerrechten
lösen grenzüberschreitende Sachverhalte unter Einbezug der relevanten Gesetzesbestimmungen des jeweiligen nationalen Steuerrechts sowie der Bestimmungen der Doppelbesteuerungsabkommen
korrigieren selbständig die eigenen Lösungen
bewerten die ermittelten Steuerbelastungen
bewerten einzelne Gesetzesbestimmungen hinsichtlich ihrer Auswirkung auf die Besteuerung bestimmter Sachverhalte

Sozialkompetenz

hören aufmerksam zu und nehmen Argumente von Mitstudierenden auf
arbeiten an der Lösung von Fallbeispielen, präsentieren und diskutieren gemeinsam die erarbeiteten Lösungen, kooperieren mit anderen Studierenden in der Gruppe
beurteilen die vorgetragenen Lösungen, bewerten diese relativ zur eigenen Lösung
vertreten und verteidigen die eigene Lösung im Lichte von Anmerkungen und Kritik

Selbstkompetenz

Voraussetzungen (formal)

Für die Anmeldung zu Modulen der Vertiefungsrichtung müssen die Module Statistik, Wirtschaftsmathematik und English I erfolgreich absolviert sein.
Zusätzlich muss für die Anmeldung zur Vertiefung IFS das Modul Finanzierung erfolgreich absolviert sein.

Voraussetzungen

Inhaltliche Voraussetzungen aus dem Modul Steuern:
Einführung in die Steuerwissenschaften, Steuersysteme: Liechtenstein, Deutschland, Österreich, Schweiz
Lösungsschema und Zusammenspiel: Nationales und Internationales Steuerrecht
Nationales und Internationales Steuerrecht: Liechtenstein, Deutschland, Österreich, Schweiz
Fallstudien: Besteuerung natürlicher und juristischer Personen (Liechtenstein, Deutschland, Österreich, Schweiz)Vergleichende Analyse der Steuersysteme
Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen

Modulnummer:

6110808

Semester:

SS 26

ECTS-Credits:

Lehre:

56 L / 42 h

Selbststudium:

138 h

Sprache:

Deutsch

Plansemester: