Internationale Besteuerung: Unternehmen, Strukturen, Privatpersonen (VT IFS) - Vorlesung

Modulleitung

Studiengänge

Bachelorstudiengang Betriebswirtschaftslehre (BSc BWL 21) (01.09.2021)

Module

Einführung
Nationale und Internationale Unternehmensbesteuerung: Liechtenstein, Schweiz, Österreich, Deutschland
Körperschaftsteuersysteme
Rechtsform- und Finanzierungswahl
Konzernsteuerquote
Internationale Unternehmensbesteuerung: Direktgeschäfte, Betriebsstätten, Tochtergesellschaften
Internationale Steuerplanung: Vermögensstrukturen
Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente
Europäisches Steuerrecht

Literatur

In der jeweils aktuellsten Auflage:

Jacobs, Otto: Internationale Unternehmensbesteuerung: Deutsche Investitionen im Ausland. Ausländische Investitionen im Inland
Jacobs, Otto H./Scheffler, Wolfram/Spengel, Christoph (Hrsg.): Unternehmensbesteuerung und Rechtsform: Handbuch zur Besteuerung deutscher Unternehmen
Beiser, Reinhold: Steuern: Ein systematischer Grundriss
Doralt, Werner: Steuerrecht
Mäusli-Allenspach, Peter/Oertli, Matthias: Das schweizerische Steuerrecht: Ein Grundriss mit Beispielen
Scheffler, Wolfram: Besteuerung von Unternehmen I: Ertrag-, Substanz- und Verkehrsteuern
Scheffler, Wolfram: Internationale betriebswirtschaftliche Steuerlehre
Terra, Ben J. M./Wattel, Peter J.: European Tax Law

Lernergebnisse Die Studierenden...

Fachkompetenz

verfügen über fundierte Grundkenntnisse der Unternehmensbesteuerung, insbesondere der Besteuerung von Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Verlustverrechnung und Bilanzsteuerrecht in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz.
kennen die Grundzüge der verschiedenen Körperschaftsteuersysteme, analysieren die Vor- und Nachteile diverser Rechtsformen und Finanzierungsarten, verstehen den Aussagegehalt der Konzernsteuerquote.
kennen die Grundzüge des Europäischen Steuerrechts , insbesondere den europarechtlichen Hintergrund, den Wirkungsbereich der Grundfreiheiten sowie die aktuelle Rechtsprechung.
verfügen über fundierte Grundkenntnisse der Steuerplanungsinstrumente und deren Zusammenspiel bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.
Die Studierenden sind in der Lage, die einzelnen Instrumente der internationalen Steuerplanung, insbesondere die Holding- und Finanzierungsgesellschaften, Stiftungen und Trusts sowie diverse Finanzinstrumente sinnvoll einzusetzen. Anhand der Fallbeispiele wird die Vorteilhaftigkeit der gelernten Instrumente verdeutlicht und weiter analysiert.

Methodenkompetenz

verstehen die Einsatzmöglichkeiten für die jeweiligen Gruppenbesteuerungssysteme bzw. die Regelung der Organschaft in Deutschland.
berechnen und bewerten Fallbeispiele zur Besteuerung von Direktgeschäften, Betriebsstätten, Tochterpersonen- und Tochterkapitalgesellschaften in Liechtenstein, Österreich, Deutschland und der Schweiz unter der Anwendung der jeweiligen nationalen Vorschriften und dem Einbezug von Doppelbesteuerungsabkommen

Sozialkompetenz

beurteilen die vorgetragenen Lösungen, bewerten diese relativ zur eigenen Lösung,
vertreten und verteidigen die eigene Lösung im Lichte von Anmerkungen und Kritik

Selbstkompetenz

Prüfungsmodalitäten

Modulnummer:

6110881

Semester:

SS 26

Lehre:

28 L / 21 h

Selbststudium:

99 h

Sprache:

Deutsch

Plansemester: