Steuer- und Zollstrafrecht
Steuer- und Zollstrafrecht
Modulleitung
Studiengänge
Executive Master of Laws im Wirtschaftsstrafrecht (EM LLM WSR 25)
(01.09.2025)
Die Studierenden werden mit dem Steuer- und Zollstrafrecht in materiellrechtlicher als auch verfahrensrechtlicher
Hinsicht vertraut gemacht.
Die Lehrveranstaltung behandelt folgende Themenfelder:
Hinsicht vertraut gemacht.
Die Lehrveranstaltung behandelt folgende Themenfelder:
- Grundlagen des Steuer- und Zollrechts
- Besteuerung juristischer und natürlicher Personen
- Doppelbesteuerungs- und weitere internationale Steuerabkommen
- Internationaler Informationsaustausch
- Mehrwertsteuer
- Strafbestimmungen des Steuergesetzes und Mehrwertsteuergesetzes
- Abgabengefährdung
- Steuerhinterziehung
- Versuchte Steuerhinterziehung
- Qualifizierte Steuerhinterziehung
- Steuerbetrug
- Steuerhehlerei
- Verantwortlichkeit bei juristischen Personen
- Selbstanzeige
- Zuständigkeit und verfahrensrechtliche Aspekte
- Grundlagen Zollrecht
- Zollwiderhandlungen nach dem Zollgesetz
- Rechtsprechung und Verwaltungspraxis
Lehrmethode
Interaktive Vorlesung mit eingehender Diskussion.
Lernergebnisse
Die Studierenden erwerben folgende Fachkompetenzen:
Sie kennen
Sie kennen
- die wesentlichen Vorschriften zum Steuer- und Zollrecht;
- steuerrelevante Sachverhalte und können sie von steuerbefreiten Sachverhalten abgrenzen;
- die zulässigen Gestaltungsmöglichkeiten im Steuerrecht und die steuerstrafrechtlichen Folgen eines Gestaltungsmissbrauchs;
- typische Fälle von Steuerdelikten;
- die Risiken für Organe, Mitarbeiter und Gesellschaften/Unternehmen;
- die Kooperationsmechanismen im europäischen und internationalen Kontext;
- die strafrechtlichen Folgen von Zollwiderhandlungen;
- die praktische Anwendung der Steuer- und Zolldelikte;
- die Voraussetzungen der strafbefreienden Selbstanzeige;
- die Regelungen des Steuer- und Zollstrafverfahrens und verstehen den genauen Verfahrensablauf;
- das Verhältnis Steuerstrafrecht und Bilanzstrafrecht.