3908005: International Taxation: Enterprises, Structures and Individuals - Lecture

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Semester:SS 15
Type:Lecture
Language:German
Scheduled in semester:6
Semester Hours per Week / Contact Hours:30.0 L / 22.5 h
Self-directed study time:97.5 h

Module coordination/Lecturers

Curricula

Bachelor's degree programme in Business Administration (01.09.2012)

Description

  • Einführung
  • Nationale und internationale Unternehmensbesteuerung: Liechtenstein, Schweiz, Österreich, Deutschland
  • Körperschaftsteuersysteme
  • Rechtsform- und Finanzierungswahl
  • Konzernsteuerquote
  • Internationale Unternehmensbesteuerung: Direktgeschäfte, Betriebsstätten, Tochtergesellschaften
  • Internationale Steuerplanung: Vermögensstrukturen
  • Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente
  • Europäisches Steuerrecht

Qualifications

    • verfügen über fundierte Grundkenntnisse der Unternehmensbesteuerung, insbesondere der Besteuerung von Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Verlustverrechnung und Bilanzsteuerrecht in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz.
    • kennen die Grundzüge der verschiedenen Körperschaftsteuersysteme, analysieren die Vor- und Nachteile diverser Rechtsformen und Finanzierungsarten, verstehen den Aussagegehalt der Konzernsteuerquote.
    • kennen die Grundzüge des Europäischen Steuerrechts , insbesondere den europarechtlichen Hintergrund, den Wirkungsbereich der Grundfreiheiten sowie die aktuelle Rechtsprechung.
    • verfügen über fundierte Grundkenntnisse der Steuerplanungsinstrumente und deren Zusammenspiel bei grenzüberschreitenden Sachverhalten. Die Studierenden sind in der Lage, die einzelnen Instrumente der internationalen Steuerplanung, insbesondere die Holding- und Finanzierungsgesellschaften, Stiftungen und Trusts sowie diverse Finanzinstrumente sinnvoll einzusetzen. Anhand der Fallbeispiele wird die Vorteilhaftigkeit der gelernten Instrumente verdeutlicht und weiter analysiert.
    • verstehen die Einsatzmöglichkeiten für die jeweiligen Gruppenbesteuerungssysteme bzw. die Regelung der Organschaft in Deutschland.
    • berechnen und bewerten Fallbeispiele zur Besteuerung von Direktgeschäften, Betriebsstätten, Tochterpersonen- und Tochterkapitalgesellschaften in Liechtenstein, Österreich, Deutschland und der Schweiz unter der Anwendung der jeweiligen nationalen Vorschriften und dem Einbezug von Doppelbesteuerungsabkommen
    • beurteilen die vorgetragenen Lösungen, bewerten diese relativ zur eigenen Lösung,
    • vertreten und verteidigen die eigene Lösung im Lichte von Anmerkungen und Kritik

Literature

  • Jacobs, Otto: Internationale Unternehmensbesteuerung: Deutsche Investitionen im Ausland. Ausländische Investitionen im Inland, 7. Auflage, München: C.H. Beck, 2011
  • Jacobs, Otto H. (Hrsg.): Unternehmensbesteuerung und Rechtsform: Handbuch zur Besteuerung deutscher Unternehmen, 4. Auflage, München: C.H. Beck, 2009
  • Beiser, Reinhold: Steuern: Ein systematischer Grundriss, 12. Auflage, Wien: Facultas, 2014
  • Doralt, Werner: Steuerrecht 2014/2015, 16. Auflage, Wien: Manz, 2014
  • Mäusli-Allenspach, Peter/Oertli, Matthias: Das schweizerische Steuerrecht: Ein Grundriss mit Beispielen, 7. Auflage, Bern: Cosmos, 2013
  • Scheffler, Wolfram: Besteuerung von Unternehmen I: Ertrag-, Substanz- und Verkehrsteuern, 12. Auflage, Heidelberg: C.F. Müller, 2012
  • Scheffler, Wolfram: Internationale betriebswirtschaftliche Steuerlehre, 3. Auflage, München: Vahlen, 2011
  • Terra, Ben J. M./Wattel, Peter J.: European Tax Law, 6th edition, Alphen aan den Rijn: Kluwer Law International, 2012

Dates

DatumZeitRaum
23.02.201511:45 - 13:15H2
02.03.201511:45 - 13:15H2
09.03.201511:45 - 13:15H2
16.03.201511:45 - 13:15H2
23.03.201511:45 - 13:15H2
30.03.201511:45 - 13:15H2
13.04.201511:45 - 13:15H2
20.04.201511:45 - 13:15H2
27.04.201511:45 - 13:15H2
04.05.201511:45 - 13:15H2
11.05.201511:45 - 13:15H2
18.05.201511:45 - 13:15H2
01.06.201511:45 - 13:15H2

Exams

  • PWW-BA-12_Internationale Besteuerung: Unternehmen, Strukturen, Privatpersonen - VO (SS 15, bewertet)
  • PWW-BA-12_Internationale Besteuerung: Unternehmen, Strukturen, Privatpersonen - VO (WS 15/16, bewertet)