4106585: International Taxation: Enterprises, Structures and Individuals

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Semester:SS 16
Type:Module
Language:German
ECTS-Credits:6.0
Scheduled in semester:6
Semester Hours per Week / Contact Hours:60.0 L / 45.0 h
Self-directed study time:135.0 h

Module coordination/Lecturers

Curricula

Bachelor's degree programme in Business Administration (01.09.2012)

Description

  • Einführung
  • Nationale und internationale Unternehmensbesteuerung: Liechtenstein, Schweiz, Österreich, Deutschland
  • Körperschaftsteuersysteme
  • Rechtsform- und Finanzierungswahl
  • Konzernsteuerquote
  • Internationale Unternehmensbesteuerung: Direktgeschäfte, Betriebsstätten, Tochtergesellschaften
  • Internationale Steuerplanung: Vermögensstrukturen
  • Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente
  • Europäisches Steuerrecht

Qualifications

    • kennen die Grundlagen der nationalen und internationalen Unternehmensbesteuerung, der Gruppenbesteuerung, der internationalen Steuerplanung mit Unternehmen, Vermögensstrukturen und Finanzinstrumenten sowie des Europäischen Steuerrechts
    • verstehen die Zusammenhänge zwischen den verschiedenen Unternehmensbesteuerungssystemen und den Steuerplanungsinstrumenten in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz
    • berechnen die Steuerbelastungen von Unternehmen nach dem jeweiligen nationalen Steuerrecht sowie unter Berücksichtigung der Doppelbesteuerungsabkommen
    • analysieren die Anwendungsbereiche und die Grenzen der einzelnen Steuerplanungsstrategien
    • lösen grenzüberschreitende Fälle anhand eines Schemas
    • bewerten die verschiedenen Steuerplanungsstrategien und ihre Auswirkungen auf die Steuerbelastungen
    • kennen die Quellen des nationalen und internationalen Steuerrechts der vier deutschsprachigen Länder,
    • geben die zentralen Konzepte der nationalen und internationalen Steuerrechte in einer angemessenen Fachsprache wieder
    • verstehen die Zusammenhänge zwischen den einzelnen Steuergesetzen und den Doppelbesteuerungsabkommen
    • wenden die Regelungen des jeweiligen nationalen und internationalen Steuerrechts in Fallbeispielen an
    • leiten aus den unterschiedlichen Gesetzesbestimmungen Lösungen und Entscheidungsempfehlungen ab,
    • vergleichen Bestimmungen aus unterschiedlichen nationalen Steuerrechten
    • lösen grenzüberschreitende Sachverhalte unter Einbezug der relevanten Gesetzesbestimmungen des jeweiligen nationalen Steuerrechts sowie der Bestimmungen der Doppelbesteuerungsabkommen
    • korrigieren selbständig die eigenen Lösungen
    • bewerten die ermittelten Steuerbelastungen
    • bewerten einzelne Gesetzesbestimmungen hinsichtlich ihrer Auswirkung auf die Besteuerung bestimmter Sachverhalte
    • hören aufmerksam zu und nehmen Argumente von Mitstudierenden auf
    • arbeiten an der Lösung von Fallbeispielen, präsentieren und diskutieren gemeinsam die erarbeiteten Lösungen, kooperieren mit anderen Studierenden in der Gruppe
    • beurteilen die vorgetragenen Lösungen, bewerten diese relativ zur eigenen Lösung,
    • vertreten und verteidigen die eigene Lösung im Lichte von Anmerkungen und Kritik
  • kein Schwerpunkt dieses Moduls

Admission Requirements

aus dem Modul Steuern:

  • Einführung in die Steuerwissenschaften
  • Steuersysteme: Liechtenstein, Deutschland, Österreich, Schweiz
  • Lösungsschema und Zusammenspiel: Nationales und Internationales Steuerrecht
  • Nationales und internationales Steuerrecht: Liechtenstein, Deutschland, Österreich, Schweiz
  • Fallstudien: Besteuerung natürlicher und juristischer Personen (Liechtenstein, Deutschland, Österreich, Schweiz)
  • Vergleichende Analyse der Steuersysteme
  • Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen

Prerequisities

Voraussetzung für die Anmeldung zum Modul:

  • erfolgreicher Abschluss von English I
  • erfolgreicher Abschluss von weiteren Modulen des 1. Regelstudienjahres im Umfang von weiteren 45 Credits.